Raccolta input
Verifica consistenza dei dati HR, definisci ipotesi demografiche (turnover, mortalità) e parametri economici (tasso di attualizzazione, inflazione).
Applicazioni attuariali
Case study · Previdenza complementare
Guida operativa per valutare obbligazioni IAS 19, costruire scenari di contribuzione e predisporre la comunicazione verso aderenti e stakeholder interni.
Scenario di riferimento
Un’azienda vuole aggiornare la valutazione IAS 19 e fornire ai dipendenti un report personalizzato sulla posizione previdenziale. Il team attuariale deve integrare ipotesi economiche aggiornate, proiettare scenari di contribuzione e coordinare la comunicazione con HR e sostenibilità.
Dataset e template
- Dataset IAS 19 sintetico
Anagrafiche anonime con età, anzianità di servizio, retribuzioni e ipotesi economiche per calcolare l’obbligazione attuariale.
- Serie storiche tasso inflazione e rendimento
Dati macroeconomici utili per calibrare scenari ottimistici, neutri e pessimistici di rendimento del fondo.
- Template report aderenti
Modello di relazione periodica con KPI di adeguatezza, indicatori ESG e spazi per raccomandazioni personalizzate.
- Calcolatore pensione indicizzata
Stima il montante atteso con rivalutazione annuale e confronta scenari di contribuzione.
Workflow operativo
Calcolo obbligazioni IAS 19
Utilizza il calcolatore dedicato per stimare DB0, Costo del servizio e sensitività alle ipotesi economiche chiave.
Scenari di contribuzione
Proietta la posizione individuale e collettiva con scenari di rendimento e volatilità diversi, stimando gap pensionistici.
Comunicazione agli aderenti
Trasforma i risultati in KPI comprensibili, accompagnati da note metodologiche e call to action sulle scelte di contribuzione.
Proiezioni sintetiche
Utilizza tre scenari di rendimento (ottimistico, base, pessimistico) e rappresenta gli intervalli di confidenza in modo intuitivo. Evidenzia l’effetto delle ipotesi di inflazione e delle rivalutazioni retributive sulla posizione finale.
- Scenario ottimistico: rendimento medio annuo +150 bps rispetto al base, inflazione controllata.
- Scenario base: parametri coerenti con curve risk-free EIOPA + spread coerente con la politica di investimento.
- Scenario pessimistico: shock -200 bps nei primi tre anni, inflazione alta e aumento del turnover.
Deliverable finali
- Nota metodologica IAS 19. Documento con assunzioni, risultati numerici, sensitività e riconciliazione con i valori a bilancio.
- Dashboard scenari contribuzione. Visualizzazione interattiva (Excel/BI) delle proiezioni ottimistiche, base e conservative con indicatori di adeguatezza.
- Lettera agli aderenti. Comunicazione chiara con riepilogo delle performance, focus su sostenibilità ESG e suggerimenti personalizzati.
Controlli e governance
- Confronta le ipotesi con le ultime comunicazioni IVASS/COVIP e documenta eventuali scostamenti.
- Coordina i messaggi con l’ufficio HR e la comunicazione interna per garantire coerenza con policy aziendali.
- Archivia le basi dati in ambiente sicuro rispettando GDPR e policy di retention aziendale.
Continua con altri case study
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Assicurazioni vita
Pricing, riserve e comunicazione regolamentare per prodotti caso morte, caso vita e partecipazioni agli utili.
Finanza e risk management
ORSA, misurazione del capitale economico e integrazione del rischio climatico nei framework di governance.
Data science attuariale
Automazione dei processi, MLOps e monitoraggio modelli per team attuariali e di advanced analytics.